צוואה וייפוי כוח מתמשך הם שני מסמכים שעונים על שתי שאלות שונות. ייפוי כוח מתמשך קובע מי יפעל בשמכם בחייכם אם תחדלו להבין בענייניכם, והוא פוקע במות הממנה (סעיף 32כב(2) לחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות, התשכ״ב-1962). צוואה קובעת מה יקרה לרכוש אחרי המוות, ולתביעת זכויות לפיה צריך צו קיום צוואה (סעיף 39 לחוק הירושה, התשכ״ה-1965). ומיופה כוח לא מוסמך לערוך צוואה בשם הממנה (סעיף 32ו(ב)(6)). לכן ייפוי כוח לא מחליף צוואה, וצוואה לא מחליפה ייפוי כוח.
בדף הזה: מה כל מסמך עושה, מה מיופה הכוח לא יכול לעשות בכל הנוגע לצוואה ולירושה, מה קורה לייפוי הכוח כשהממנה נפטר, ואילו טעויות נפוצות כדאי להימנע מהן. המידע כללי ומבוסס על שני החוקים. על ייפוי כוח מתמשך בכלל כתבנו בדף “ייפוי כוח מתמשך”.
מה ההבדל בין צוואה לייפוי כוח מתמשך?
- מתי פועל המסמך. ייפוי כוח מתמשך פועל בחיים: ככלל כשהממנה חדל להיות מסוגל להבין בדבר (סעיף 32יט(א)), ובענייני רכוש אפשר לקבוע שייכנס לתוקף מיד (סעיף 32יט(ב)). צוואה עוסקת ברכוש אחרי המוות.
- מי פועל. בייפוי כוח, מיופה כוח פועל בשם הממנה (סעיף 32ו(א)). “אין צוואה נעשית אלא על ידי המצווה עצמו” (סעיף 28(א) לחוק הירושה).
- איפה מפקידים. ייפוי כוח מתמשך מופקד אצל האפוטרופוס הכללי, וזה תנאי לכניסתו לתוקף (סעיף 32יז(א)). צוואה בכתב יד או בעדים אפשר, אבל לא חובה, להפקיד אצל רשם לענייני ירושה (סעיף 21(א) לחוק הירושה).
- מה קורה במות. ייפוי הכוח פוקע (סעיף 32כב(2)). מי שיש בידו צוואה חייב למסור אותה לרשם לענייני ירושה מיד לאחר שנודע לו על מות המצווה (סעיף 75(א) לחוק הירושה).
- ביטול ושינוי. ייפוי כוח מבטלים בהודעה בכתב למיופה הכוח (סעיף 32כג(א)). צוואה מבטלים בביטול מפורש באחת הצורות לעשיית צוואה או בהשמדתה, וצוואה חדשה מבטלת את הקודמת במידה שהיא סותרת אותה (סעיף 36 לחוק הירושה).
צוואה נעשית באחת מארבע צורות: בכתב יד, בעדים, בפני רשות או בעל פה (סעיף 18 לחוק הירושה), ולכל צורה תנאים משלה (סעיפים 19, 20, 22 ו-23 לחוק הירושה). כדאי לא להסתמך על האפשרות שבית המשפט יקיים צוואה עם פגם: סעיף 25 מתיר זאת בתנאי שמרכיבי היסוד התקיימו ואין ספק שהצוואה משקפת את רצונו החופשי והאמיתי של המצווה.
מה מיופה הכוח לא יכול לעשות בנוגע לצוואה ולירושה?
סעיף 32ו(ב) מונה פעולות שמיופה כוח אינו מוסמך לבצע בשם הממנה, ובהן “עריכת צוואה” וקביעת מוטבים לגבי סכומים שיש לשלם עקב מותו של אדם לפי סעיף 147 לחוק הירושה. סעיף 147 עוסק בסכומים שמשולמים עקב מותו על פי חוזה ביטוח, חברות בקופת קצבה או בקופת תגמולים או עילה דומה: הם אינם בכלל העזבון, אלא אם הותנה שהם מגיעים לעזבון.
דוגמה: נניח שבפוליסת ביטוח חיים רשום מוטב. אחרי שייפוי הכוח נכנס לתוקף, מיופה הכוח אינו מוסמך להחליף את המוטב, גם אם הוא משוכנע שזה מה שהממנה היה רוצה.
יש עוד פעולות שנוגעות לתכנון הירושה ויש להן כללים משלהן:
- מתנות. מיופה כוח לא מוסמך לתת מתנות אלא אם הוסמך לכך במפורש בייפוי הכוח, למי שצוין ובערך שנקבע, ועד 100,000 ש״ח במצטבר, למעט מתנות הנהוגות בנסיבות העניין (סעיף 32ו(ג)(1)(ב)). הסכומים בחוק מתעדכנים בכל 1 בינואר לפי שינוי המדד (סעיף 80ג), והסכום כאן הוא הסכום הנקוב בנוסח החוק שנקרא באוקטובר 2026, לפני העדכון השנתי.
- הסתלקות מירושה. אם הממנה עצמו יורש מאדם אחר, הסתלקות משמו מחלק בעיזבון או העברה או שעבוד של חלק כזה דורשות אישור מראש לפי סעיף 74א (סעיף 32ו(ד)(5)).
- פעולות בין הממנה למיופה הכוח. פעולה משפטית בין הממנה לבין מיופה הכוח, בן זוגו או קרוביו טעונה אישור לפי סעיף 48, למעט חריגים שנקבעו בחוק (סעיף 32ו(ז)).
על שאר סמכויות מיופה הכוח וחובותיו בדף “חובות מיופה הכוח”.
האם צוואה וייפוי כוח מתמשך נבדקים באותו מבחן כשירות?
לא. לכל מסמך החוק קובע מבחן משלו, בלשון שונה. צוואה בטלה אם נעשתה על ידי קטין או פסול דין, או “בשעה שהמצווה לא ידע להבחין בטיבה של צוואה” (סעיף 26 לחוק הירושה). ייפוי כוח מתמשך מותר לבעל כשירות, כלומר מי שמסוגל להבין את המשמעות של מתן ייפוי הכוח, מטרותיו ותוצאותיו (סעיף 32א). ואי אפשר להסיק מהמבחן של אחד על השני.
גם כניסת ייפוי כוח לתוקף לא קובעת את התשובה: היא אינה שוללת, כשלעצמה, את כשרותו המשפטית של אדם (סעיף 32כ). השאלה אם אפשר עדיין לערוך צוואה נבחנת לפי הבנתו של האדם בשעת עריכתה. על המצב כשיש דמנציה בדף “דמנציה וייפוי כוח”.
מה קורה לייפוי הכוח כשהממנה נפטר?
ייפוי הכוח פוקע, וההודעה על כך נמסרת לאפוטרופוס הכללי בידי מיופה הכוח או מטעמו (סעיף 32כב(2)). אבל יש תקופת מעבר. מיופה כוח לענייני רכוש מוסמך, אלא אם הממנה קבע אחרת, וכל עוד אין גורם אחר שהוסמך כדין, ולכל היותר 90 ימים, אף בלי פנייה לבית המשפט, לבצע שלוש פעולות: לשלם תשלומים שוטפים בעבור שירותים שניתנו לממנה או הקשורים ברכושו בתקופת תוקפו של ייפוי הכוח; לשלם הוצאות סבירות לקבורה ואבלות; ולנהל נכס מושכר או עסק הדורש ניהול שוטף (סעיף 32כד(ב)). אם צריך לבצע פעולות נוספות לשם שמירת טובת הממנה או רכושו, ובנסיבות מיוחדות לשם מניעת נזק לעיזבונו, בית המשפט רשאי להורות על כך (סעיף 32כד(ג)).
מיופה הכוח חייב גם למסור לממנה או למי שקבע בית המשפט את הנכסים שבידיו ואת המסמכים הנוגעים אליהם (סעיף 32כד(א)). מכאן והלאה הדברים עוברים לדיני הירושה: צו ירושה או צו קיום צוואה, לפי העניין (סעיף 66 לחוק הירושה).
צוואה וייפוי כוח מתמשך: מה עושים, צעד אחר צעד
- לרשום נכסים וחשבונות. ולסמן את אלה שיש להם מוטב רשום, כמו ביטוח וקופות: לפי סעיף 147 לחוק הירושה הם אינם בכלל העזבון, אלא אם הותנה שהם מגיעים לעזבון.
- לבחור אנשים לייפוי הכוח. מיופה כוח, מחליף (סעיף 32ה) ואדם מיודע שמיופה הכוח ידווח לו (סעיף 32טז).
- לחתום על ייפוי הכוח לפני עורך דין שעבר הכשרה לכך ואין לו עניין אישי בו (סעיף 32יד(א)), ולצרף את הסכמת מיופה הכוח, שנחתמה בפני עורך דין (סעיף 32יד(ד)).
- להפקיד את ייפוי הכוח אצל האפוטרופוס הכללי. זה תנאי מוקדם לכניסתו לתוקף (סעיף 32יז(א)).
- לבחור את צורת הצוואה. בכתב יד, בעדים, בפני רשות או בעל פה (סעיף 18 לחוק הירושה), ולוודא שמי שזוכה לפיה, או בן זוגו, לא ערך אותה, לא היה עד לה ולא לקח חלק אחר בעריכתה (סעיף 35).
- לשקול להפקיד את הצוואה. צוואה בכתב יד או בעדים אפשר, אבל לא חובה, להפקיד אצל רשם לענייני ירושה (סעיף 21(א) לחוק הירושה).
- אם רוצים לאפשר מתנות בחיים, לכתוב זאת בייפוי הכוח. הסמכה מפורשת, עם שם המקבל והסכום (סעיף 32ו(ג)).
טעויות נפוצות בעריכת צוואה וייפוי כוח מתמשך
- “יש לי ייפוי כוח, אז לא צריך צוואה.” ייפוי הכוח פוקע במות הממנה, ומיופה הכוח לא יכול לערוך צוואה בשמו (סעיפים 32כב(2) ו-32ו(ב)(6)).
- “הבן שמלווה אותי יעזור גם בניסוח הצוואה, והיא תזכה אותו.” הוראת צוואה, פרט לצוואה בעל פה, המזכה את מי שערך אותה, היה עד לעשייתה או לקח באופן אחר חלק בעריכתה, וכן הוראה המזכה את בן זוגו של אחד מאלה, בטלה (סעיף 35 לחוק הירושה). הוראה שנעשתה מחמת השפעה בלתי הוגנת גם היא בטלה (סעיף 30(א)). ובייפוי כוח, ההסבר לממנה ניתן בלי נוכחות מיופה הכוח (סעיף 32יג(ד)).
- צוואה וייפוי כוח שלא מתואמים. צוואה חדשה מבטלת את הקודמת במידה שהיא סותרת אותה (סעיף 36(ב) לחוק הירושה), ובייפוי כוח האחרון באותו עניין הוא הקובע (סעיף 32יז(ג)). כדאי לבדוק את שניהם ביחד אחרי שינוי בחיים, כמו נישואין, גירושין, לידה או רכישת נכס.
- ייפוי כוח שלא הופקד. ככלל הוא לא ייכנס לתוקף (סעיף 32יז(א)), והפירוט בדף “הפקדת ייפוי כוח”.
אפוטרופוס, צוואה וקרוב שאתם מטפלים בו
יש שימוש נוסף בצוואה, שפחות מכירים. אפוטרופוס של קרובו, לרבות אפוטרופוס למעשה, רשאי לציין בצוואתו את שמו של מי שהוא מבקש שימונה לקרובו כאפוטרופוס אחרי מותו (סעיף 64א(א)). בית המשפט ימנה את מי שצוין אם ראה שיש צורך באפוטרופוס לפי סעיף 33א, ושמינוי של מי שצוין עולה בקנה אחד עם טובת האדם (סעיף 64א(ו)). זה רלוונטי לאפוטרופוס, כולל אפוטרופוס למעשה, של הורה, אח או בן בוגר, שחושש מה יקרה אחריו. על המינוי עצמו בדף “מינוי אפוטרופוס”.
מה כדאי להכין כשעורכים צוואה וייפוי כוח מתמשך ביחד?
- רשימת נכסים וחשבונות, ולצדה סימון של אלה שיש להם מוטב רשום, כמו ביטוח וקופות. לפי סעיף 147 אלה בדרך כלל אינם בכלל העזבון, ומיופה הכוח אינו מוסמך לקבוע בהם מוטבים (סעיף 32ו(ב)(6)).
- שמות: מיופה הכוח, המחליף והאדם המיודע, ולצדם מי היורשים. כדאי לבדוק אם יש חפיפה ביניהם.
- אם רוצים לאפשר מתנות בחיים: הסמכה מפורשת בייפוי הכוח, עם שם המקבל והסכום (סעיף 32ו(ג)).
- מקום שמירה לכל מסמך: אישור ההפקדה של ייפוי הכוח, והצוואה, שאפשר להפקיד אצל רשם לענייני ירושה (סעיף 21(א) לחוק הירושה).
- מי יודע איפה כל דבר נמצא, כי מי שיש בידו צוואה חייב למסור אותה לרשם אחרי המוות (סעיף 75(א) לחוק הירושה).
אתם שוקלים לערוך צוואה וייפוי כוח מתמשך, או רוצים לבדוק שהמסמכים שיש לכם מתואמים? שיחת ייעוץ ראשונית ללא התחייבות: אפשר להתקשר ל-054-9898857, ונעבור יחד על המסמכים ועל הצעד הבא.